Родители, которые платят НДФЛ, могут вернуть часть этих денег, если у них были расходы на обучение, лечение и другие потребности детей. Это называется налоговым вычетом. Вычеты можно направлять на инвестиции, чтобы к совершеннолетию у ребенка был стартовый капитал. Вместе с налоговым консультантом Татьяной Крикопол рассказываем, в каких ситуациях можно получить вычет, в каком размере и что для этого нужно сделать.
Кто может оформить вычет
Люди, которые получили доход и заплатили с него НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
В большинстве случаев НДФЛ платит не сам человек — за него это делает налоговый агент. Так, работодатели перечисляют государству налог с зарплаты своих сотрудников, а брокеры — с дивидендов своих клиентов. Тогда на счёт человека поступает уже «очищенная» сумма дохода.
Как работает налоговый вычет — коротко
В обычной ситуации работодатель отчисляет государству налог от 13 до 22% с каждой зарплаты сотрудника. Процент зависит от годового дохода, поэтому полезно изучить, как работает прогрессивная шкала НДФЛ, на сайте налоговой. Например, если официальный доход человека — 100 000 рублей, на руки он получает 87 000 рублей. Официальный доход, с которого удерживают налог, еще называют налогооблагаемой базой.
В некоторых случаях государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу родителя: либо сразу через работодателя, чтобы налог удерживали в меньшем размере каждый месяц, либо постфактум — после окончания года. Во втором случае часть ранее уплаченного НДФЛ возвращается налогоплательщику.
Как можно упрощенно представить взаимодействие налогоплательщиков и налоговой в случае с вычетами
Какие налоговые вычеты могут оформить родители
Есть вычеты, которые доступны людям вне зависимости от наличия детей. Но есть и такие, на которые могут претендовать именно родители.
Стандартный вычет на детей
Кому положен. Родителям, усыновителям и опекунам, которые платят НДФЛ и у которых есть дети до 18 лет — родные, приемные или подопечные. Можно получать и до 24 лет ребенка, но только если он учится очно.
Сколько денег можно вернуть. Если применяется право вычета на детей, ежемесячная налогооблагаемая база уменьшается на определенную сумму:
- 1400 рублей на 1-ого ребенка,
- 2800 рублей на 2-ого ребенка,
- 6000 рублей на 3-его ребенка,
- 12000 рублей + обычный вычет, если ребенок инвалид.
Пример того, как работают налоговые вычеты на детей
Налоговый вычет на детей положен каждому родителю. Поэтому выплату можно получить в двойном размере, если:
- в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель;
- второй родитель умер, пропал без вести или отказался от получения вычетов.
Конкретная сумма к возврату зависит от количества детей. Каждый месяц человек с одним ребенком, за которого работодатель платит НДФЛ 13%, получает на 182 рубля больше к зарплате или в начале следующего года возвращает в налоговой 2 184 рубля. Если детей четверо, возврат за месяц составит 2 106 рублей.
Какие есть ограничения. Вычет действует только до того момента, пока годовой доход родителя не достигнет 450 000 рублей.
Когда годовой доход достигает 450 000 рублей накопительным итогом, право на вычет утрачивается до следующего календарного года
Как вернуть. Вариант 1 — у работодателя, но только за текущий год. Обычно о праве на вычет заявляют в январе, но можно сделать это в любой другой момент. Если подадите документы в середине года, работодатель пересчитает НДФЛ за отработанное время и вернет излишне удержанную сумму.
Вариант 2 — в налоговой. Детский налоговый вычет можно оформить за 3 предыдущих года. Через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении сформируйте заявление, приложите к нему:
- декларацию 3-НДФЛ,
- свидетельство о рождении или усыновлении,
- свидетельство о браке,
- справку об очном обучении (если нужно).
Вычет на обучение детей
Кому положен. Родителям, усыновителям и опекунам, которые платят НДФЛ и оплачивают обучение своих детей.
Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме, в том числе и при обучении за границей:
- детей до 24 лет;
- подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.
Получить вычет можно за обучение в вузе, колледже, частной школе и частном детском саду, в кружках, секциях. Получить вычет в случае оплаты обучения ребенка по заочной или очно-заочной форме не получится.
Важно:
- Договор и платежные документы должны быть оформлены на родителя, а не на ребенка.
- У учебного заведения должна быть лицензия на образовательную деятельность. Если организация иностранная — то документ, который подтверждает ее право на образовательную деятельность.
- Можно получить вычет за оплату услуг репетитора — индивидуального предпринимателя, если у него есть соответствующий код ОКВЭД.
Какие есть ограничения. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу семьи, — 110 000 рублей на каждого ребенка.
Сколько денег можно вернуть. Зависит от расходов на обучение детей за год и ставки НДФЛ, которая действовала для родителей на конец года.
Для простоты предположим, что семья заплатила 110 000 рублей в год за обучение ребенка и может получить максимальный вычет.
- При ставке НДФЛ 13% родители вернут 110 000 × 13% = 14 300 рублей на семью.
- При ставке НДФЛ 15%: 110 000 × 15% = 16 500 рублей на семью.
- При ставке НДФЛ 22%: 110 000 × 22% = 24 200 рублей на семью.
Если детей двое, а зарплаты родителей достаточно высокие (как и выплаченный с них НДФЛ — 22%), максимальная сумма возврата составит 48 400 рублей на семью.
Как вернуть. Вариант 1 — у работодателя. В этом случае он не будет удерживать НДФЛ с зарплаты родителя. О праве на вычет можно заявить в любом месяце, после того как было оплачено обучение.
Вариант 2 — в налоговой. Налоговый вычет за обучение детей можно оформить за 3 предыдущих года. Через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении сформируйте заявление, приложите к нему справку об оплате образовательных услуг утвержденной формы.
Вычет на лечение детей
Кому положен. Родителям, усыновителям и опекунам, которые платят НДФЛ и оплатили лечение своих детей в российской клинике или полис ДМС.
Вычет можно оформить, если ребенку:
- меньше 18 лет,
- меньше 24 лет, если он обучается очно.
Какие есть ограничения. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу каждого родителя, — 150 000 рублей, независимо от количества детей.
У вычета на лечение общий лимит с вычетом на спорт, лечение родителей (если оно было), негосударственное пенсионное обеспечение. Поэтому если родитель потратил 100 000 рублей на ДМС ребенка, 30 000 рублей на его спортивные занятия и еще 50 000 рублей на свое лечение, вычет все равно не превысит 150 000 рублей.
Сколько денег можно вернуть. Зависит от уплаченного НДФЛ и расходов семьи на лечение ребенка. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу каждого родителя, — 150 000 рублей. Итого на семью — 300 000 рублей. Следовательно, максимальные суммы возвратов на семью распределятся так:
- 39 000 рублей, если у родителей НДФЛ 13%,
- 45 000 рублей, если НДФЛ 15%,
- 66 000 рублей, если НДФЛ 22%.
Как вернуть. Вариант 1 — у работодателя. В этом случае он не будет удерживать НДФЛ с зарплаты родителя. О праве на вычет можно заявить в любом месяце, после того было оплачено лечение ребенка. Можно сделать это в личном кабинете на сайте ФНС.
Откройте раздел «Каталог обращений», выберите пункт «Запросить справку» и подайте заявление на подтверждение права на социальный вычет
После проверки документов налоговая направит уведомление работодателю. С этого момента НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет использована полностью.
Вариант 2 — в налоговой, по окончании календарного года, в котором оплатили лечение. Через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении сформируйте заявление и приложите нужные документы. Список документов доступен на сайте налоговой.
Вычет на спорт детей
Кому положен. Родителям, усыновителям и опекунам, которые платят НДФЛ и оплатили спортивные занятия своих детей. Например, абонементы в фитнес-клубы и тренажерные залы, посещение секций и кружков, тренировки по конкретным видам спорта. Организация должна обязательно входить в перечень Министерства спорта РФ.
Вычет можно оформить, если ребенку:
- меньше 18 лет,
- меньше 24 лет, если он обучается очно.
Какие есть ограничения. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу каждого родителя, — 150 000 рублей на 1 ребенка.
У вычета на спорт общий лимит с вычетом на лечение детей и родителей, негосударственное пенсионное обеспечение родителей. Поэтому если родитель потратил 100 000 рублей на ДМС ребенка, 30 000 рублей на его спортивные занятия и еще 50 000 рублей на свое лечение, вычет все равно не превысит 150 000 рублей.
Сколько можно вернуть. Зависит от уплаченного НДФЛ и расходов семьи на спорт ребенка. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу каждого родителя, — 150 000 рублей. Итого на семью — 300 000 рублей. Следовательно, максимальные суммы возвратов на семью распределятся так:
- 39 000 рублей, если у родителей НДФЛ 13%,
- 45 000 рублей, если НДФЛ 15%,
- 66 000 рублей, если НДФЛ 22%.
Как вернуть. Вариант 1 — у работодателя. Механизм тот же, что при возврате вычета на лечение детей.
Вариант 2 — в налоговой. Налоговый вычет за спортивные занятия детей можно оформить за 3 предыдущих года. Через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении сформируйте заявление, приложите к нему справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг утвержденной формы.
Вариант 3 — в упрощенном порядке. Если фитнес-клуб или спортивная организация подключены к системе упрощенного оформления налоговых вычетов, не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и готовить пакет подтверждающих документов.
Достаточно авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и открыть раздел «Вычеты», а затем подраздел «Вычеты в упрощенном порядке». Там вас будет ждать автоматически сформированное заявление. Его нужно проверить, внести реквизиты банковского счета для возврата средств, подписать и отправить на рассмотрение.
После подачи заявления налоговая выполнит проверку в ускоренном режиме. Информация о результатах будет размещена в том же разделе личного кабинета.
Новые налоговые послабления для родителей
С 1 января 2026 года начал работать налоговый «кешбэк» для семей с двумя и более детьми. Это новый тип вычета, который фактически снижает ставку НДФЛ с 13% до 6%.
Кому положен налоговый «кешбэк». Родителям, у которых больше 1 ребенка и которые платят НДФЛ. Размер среднедушевого дохода семьи не должен превышать 1,5-кратную величину прожиточного минимума в конкретном регионе. Подробнее о критериях получения выплаты можно посмотреть в законе №179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей».
Как проверить свое право на налоговый «кешбэк»
- Рассчитайте среднедушевой доход вашей семьи. Для этого сложите все доходы за прошлый год. Разделите полученную величину на количество членов семьи — родителей и детей.
- Рассчитанную величину разделите на 12. Так вы узнаете среднедушевой доход вашей семьи за месяц.
- Узнайте величину прожиточного минимума в вашем регионе и умножьте ее на 1,5.
- Сравните полученный результат и среднедушевой доход вашей семьи за месяц.
Как работает налоговый «кешбэк». Государство возвращает родителям часть выплаченного НДФЛ: пересчитывает налог за прошлый год по ставке 6% и возвращает разницу 7%.
Сколько можно вернуть. Зависит от суммы выплаченного НДФЛ за прошлый год. РИА Новости рассчитало: чтобы семья из 4 человек претендовала на налоговый «кешбэк», ее максимальный доход должен составлять около 106 400 рублей в месяц, или 1,28 млн в год. В этом случае «кешбэк» будет 89 600 рублей.
Какие есть ограничения у налогового «кешбэка». Выплату назначают не всем семьям с детьми. При проверке учитывают не только доходы, но и имущество — например, в выплате могут отказать, если у семьи есть несколько квартир, автомобилей или крупных земельных участков.
Как получить налоговый «кешбэк». Чтобы получить выплату, нужно подать заявление в Социальный фонд России (СФР) через «Госуслуги» или отделение МФЦ. Прием заявлений проходит с 1 июня по 1 октября года, следующего за тем, в котором был уплачен НДФЛ. Например, для получения выплаты за 2025 год заявление нужно подать в период с 1 июня по 1 октября 2026 года.
Можно ли в один год получить несколько налоговых вычетов
Можно. Если вы уже получаете стандартный вычет за ребенка, никто не запрещает вам заявить и вычет на образование, лечение и спорт. Главное — чтобы вы уложились в лимиты.
Лимиты для разных типов вычетов
Лайфхаки, чтобы получить больше выгоды
- Распределяйте крупные расходы. Например, дорогие образовательные программы или лечение можно оплачивать частями: в декабре и январе. Тогда можно будет забрать вычеты за два года.
- Можно распределять оплаты за лечение и спорт ребенка между работающими членами семьи — отцом и матерью. Если расходов было больше 150 000 рублей, семья получит более высокий вычет.
Пример распределения расходов на лечение детей
- У вычета на спорт общий лимит с вычетом на лечение детей и родителей, негосударственное пенсионное обеспечение родителей. Поэтому может возникнуть ситуация, когда расходы семьи по этим статьям значительно больше 300 000 рублей и превышают лимиты для вычета обоих родителей. Тогда траты за лечение можно распределить и между другими членами семьи, у которых есть налогооблагаемый доход. Например, если ребенок — студент до 24 лет, который официально работает на полставки, он может получить вычет как за свое лечение, так и за лечение родителей.
- Когда получаете справку для вычета в клинике, вузе или спортивной секции, просите указать в ней того члена семьи, на которого планируете оформить вычет. При этом не важно, на кого оформлен договор: на мать, отца или ребенка.
- Имейте в виду, что есть дорогостоящие виды лечения, которые считаются отдельно от обычного и не «съедают» лимит в 150 000 рублей. Все расходы по этим медицинским услугам налоговая берет в расчет и уменьшает на эту сумму налогооблагаемую базу. Перечень дорогостоящего лечения определен в Постановлении Правительства №458. Например, в него входит ЭКО, имплантация, протезирование на имплантах.
-
Управляющая компания "ДОХОДЪ", общество с ограниченной ответственностью (далее Компания) не обещает и не гарантирует доходность вложений. Решения принимаются инвестором самостоятельно. Информация, представленная здесь, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, а упоминаемые финансовые инструменты могут не подходить вам по инвестиционным целям, допустимому риску, инвестиционному горизонту и прочим параметрам индивидуального инвестиционного профиля.
При подготовке представленных материалов была использована информация из источников, которые, по мнению специалистов Компании, заслуживают доверия. При этом данная информация предназначена исключительно для информационных целей и не содержит рекомендаций. Никто ни при каких обстоятельствах не должен рассматривать эту информацию в качестве предложения о заключении договора на рынке ценных бумаг или иного юридически обязывающего действия, как со стороны Компании, так и со стороны ее специалистов.
Ни Компания, ни ее агенты, ни аффилированные лица не несут никакой ответственности за любые убытки или расходы, связанные прямо или косвенно с использованием этой информации. Данная информация действительна на момент ее публикации, при этом Компания вправе в любой момент внести в информацию любые изменения. Компания, ее агенты, работники и аффилированные лица могут в некоторых случаях участвовать в операциях с ценными бумагами, упомянутыми выше, или вступать в отношения с эмитентами этих ценных бумаг. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в ценные бумаги. Компания предупреждает, что операции с ценными бумагами связаны с различными рисками и требуют соответствующих знаний и опыта.
Читайте также
